💸 ETF 투자 시 내야 하는 세금
ETF 세금의 2가지 유형
ETF 투자 시 발생하는 세금은 크게 2가지입니다:
1️⃣ 배당소득세: 배당금을 받을 때 내는 세금
2️⃣ 양도소득세: ETF를 팔아서 차익이 발생했을 때 내는 세금
세금 요약표
| 구분 | 국내 상장 주식형 ETF | 국내 상장 채권형 ETF | 해외 ETF (미국 직접 투자) |
|---|---|---|---|
| 배당소득세 | 15.4% | 15.4% | 15% (미국) + 종합소득세 |
| 양도소득세 | 면제 (2026년 기준) | 15.4% | 22% (250만 원 공제 후) |
| 증권거래세 | 0.01~0.025% | 없음 | 없음 |
💡 국내 상장 주식형 ETF가 가장 세금이 적습니다!
🇰🇷🇺🇸 국내 ETF vs 해외 ETF 세금 비교
국내 상장 ETF (예: KODEX 200, TIGER 미국S&P500)
장점
✅ 매매차익 비과세 (주식형 ETF)
✅ 배당소득세만 15.4% 단순 과세
✅ 금융소득 종합과세 대상 아님 (연 2천만 원 이하 배당)
단점
❌ 해외 ETF보다 종류가 적음
❌ 환율 변동 반영 (달러 자산이어도 원화로 거래)
해외 직접 투자 ETF (예: VOO, QQQ, SCHD)
장점
✅ 종목 선택지 다양 (3,000개 이상)
✅ 순수 달러 자산으로 환율 리스크 헤지 가능
단점
❌ 매매차익 과세 (양도소득세 22%, 250만 원 공제 후)
❌ 배당소득세 이중 과세 (미국 15% + 한국 종합소득세)
❌ 세금 신고 복잡 (매년 5월 종합소득세 신고)
예시: 1억 원 투자 후 20% 수익 실현
| 구분 | 국내 ETF | 해외 ETF |
|---|---|---|
| 투자금 | 1억 원 | 1억 원 |
| 수익 | +2,000만 원 | +2,000만 원 |
| 세금 | 0원 (비과세) | 약 374만 원 |
| 실수령액 | 1억 2천만 원 | 1억 1,626만 원 |
💡 국내 상장 ETF가 세금 면에서 유리!
💰 배당소득세 완벽 이해
배당소득세란?
ETF가 배당금을 지급할 때 자동으로 원천징수되는 세금입니다.
국내 ETF 배당소득세
- 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
- 과세 방식: 배당금 지급 시 자동 원천징수
- 금융소득 종합과세: 연 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상
예시:
- 배당금 10만 원 → 세금 15,400원 → 실수령액 84,600원
해외 ETF 배당소득세 (미국)
- 미국 원천징수세: 15% (한미 조세 조약)
- 한국 세금: 종합소득세 신고 (누진세율 6~45%)
- 이중 과세 방지: 미국에서 낸 세금은 외국납부세액공제 가능
예시:
- 배당금 10만 원 → 미국 세금 15,000원 → 한국 세금 (종합소득세율에 따라 추가) → 실수령액 약 7만 원 내외
💡 국내 ETF가 배당세금도 간단하고 유리!
📈 매매차익 과세 (양도소득세)
국내 상장 주식형 ETF
✅ 양도소득세 면제 (2026년 현재)
✅ 증권거래세만 부과 (매도 시 0.01~0.025%)
예시:
- 1,000만 원 → 1,500만 원 (+500만 원 수익)
- 세금: 0원 (비과세)
- 거래세: 약 1,500원 (매도가의 0.01%)
국내 상장 채권형 ETF
- 배당소득세 15.4% (매매차익도 배당소득으로 간주)
해외 ETF (미국 직접 투자)
- 양도소득세 22% (250만 원 공제 후)
- 신고 방법: 매년 5월 종합소득세 신고
예시:
- 1,000만 원 → 1,500만 원 (+500만 원 수익)
- 과세 대상: 500만 원 – 250만 원 (공제) = 250만 원
- 세금: 250만 원 × 22% = 55만 원
💡 국내 주식형 ETF가 압도적으로 유리!
🛡️ 절세 계좌 활용법 (ISA, 연금저축)
1️⃣ ISA (개인종합자산관리계좌)
ISA란?
- 배당소득과 이자소득을 일정 금액까지 비과세 또는 분리과세해주는 계좌
- ETF, 주식, 펀드, 예금 등 다양한 금융상품 투자 가능
ISA 세제 혜택
| 구분 | 일반형 ISA | 서민형 ISA |
|---|---|---|
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 |
| 초과분 세율 | 9.9% (분리과세) | 9.9% |
| 연 납입 한도 | 2,000만 원 | 2,000만 원 |
| 의무 가입 기간 | 3년 | 3년 |
💡 배당 ETF를 ISA에 담으면 배당소득세 절세!
실전 활용법
- 배당 ETF 중심 투자: 배당소득이 많을수록 절세 효과 큼
- 고배당 ETF + 성장주 ETF 조합: 다양한 수익 추구
- 3년 유지 후 만기 연장: 추가 세제 혜택
예시:
- ISA에서 배당금 연 500만 원 수령 (서민형)
- 일반 계좌: 배당세 77만 원 (15.4%)
- ISA: 0원 (400만 원 비과세) + 초과분 9.9만 원 = 절세 67만 원!
2️⃣ 연금저축계좌
연금저축이란?
- 노후 준비를 위한 장기 투자 계좌
- 연말정산 세액공제 + 운용 수익 비과세
세제 혜택
- 연 납입 한도: 1,800만 원 (연금저축 + IRP 합산)
- 세액공제 한도: 600만 원 (연금저축) + 300만 원 (IRP)
- 세액공제율: 13.2~16.5% (소득에 따라)
- 운용 수익: 비과세 (단, 연금 수령 시 3.3~5.5% 과세)
예시:
- 연 600만 원 납입
- 세액공제: 600만 원 × 16.5% = 99만 원 환급!
- 20년 투자 시: 세액공제 약 2,000만 원
실전 활용법
- ETF 담기: 연금저축에서 ETF 매수 가능 (일부 증권사)
- 장기 투자: 배당 ETF + 성장 ETF 조합
- 연말정산 세액공제: 매년 환급받기
💡 연금저축 + ISA 동시 활용하면 절세 극대화!
3️⃣ 연금저축펀드 vs 연금저축보험
| 구분 | 연금저축펀드 | 연금저축보험 |
|---|---|---|
| 유연성 | ✅ 높음 (ETF 자유 선택) | ❌ 낮음 (상품 고정) |
| 수수료 | ✅ 낮음 (0.2~0.5%) | ❌ 높음 (1~2%) |
| 수익률 | ✅ 높음 (ETF 직접 투자) | ❌ 낮음 (보험사 운용) |
| 중도 인출 | ✅ 가능 (단, 세금 환수) | ❌ 어려움 |
💡 연금저축펀드가 ETF 투자에 유리!
📝 연말정산 세액공제 받기
세액공제 대상
- 연금저축: 연 600만 원까지 세액공제
- IRP (개인형 퇴직연금): 연 900만 원까지 세액공제 (연금저축 포함 1,800만 원)
세액공제율
| 총급여 | 세액공제율 |
|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% |
실전 예시
30대 직장인, 연봉 6,000만 원
- 연금저축 월 50만 원 × 12개월 = 600만 원
- 세액공제: 600만 원 × 13.2% = 79만 2천 원 환급!
20대 직장인, 연봉 4,000만 원
- 연금저축 월 40만 원 × 12개월 = 480만 원
- 세액공제: 480만 원 × 16.5% = 79만 2천 원 환급!
💡 연금저축 + ETF 투자 = 세액공제 + 장기 수익!
💡 절세 전략 5가지
1️⃣ 국내 상장 ETF 우선 투자
- 해외 ETF보다 세금 부담 훨씬 적음
- TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100 등 활용
2️⃣ ISA 계좌에 배당 ETF 담기
- 배당소득 200만 원 (서민형 400만 원)까지 비과세
- 초과분도 9.9% 분리과세 (15.4%보다 유리)
3️⃣ 연금저축에 장기 투자 ETF 담기
- 연말정산 세액공제 (최대 99만 원)
- 운용 수익 비과세 (연금 수령 시 낮은 세율)
4️⃣ 금융소득 2,000만 원 이하 유지
- 배당소득이 연 2,000만 원을 넘으면 종합소득세 대상
- 초과 시 누진세율 (최대 45%) 적용
전략:
- 배당 ETF와 성장 ETF를 균형 있게 투자
- 배당금이 1,800만 원 이하로 유지되도록 조절
5️⃣ 장기 보유로 매매 빈도 줄이기
- 국내 ETF는 매매차익 비과세이지만, 증권거래세는 부과
- 장기 보유 → 거래세 절감 + 복리 효과
예시:
- 매달 사고 파는 경우: 거래세 연 10만 원
- 연 1회 리밸런싱: 거래세 연 1만 원 → 9만 원 절세!
❓ FAQ: ETF 세금 관련 질문
Q1. 국내 ETF도 세금이 있나요?
A. 네, **배당소득세 15.4%**는 부과됩니다. 하지만 매매차익은 비과세 (주식형 ETF)이므로 해외 ETF보다 세금이 적습니다.
Q2. 해외 ETF 세금이 왜 더 많나요?
A. 해외 ETF는:
- 매매차익에 양도소득세 22% (250만 원 공제 후)
- 배당소득세 이중 과세 (미국 15% + 한국 종합소득세)
- 매년 5월 종합소득세 신고 필요
→ 국내 상장 해외 ETF (예: TIGER 미국S&P500)가 훨씬 유리!
Q3. ISA와 연금저축 중 뭐가 나을까요?
A.
- 단기~중기 (3~10년): ISA (배당 비과세, 3년 후 인출 자유)
- 장기 (10년 이상): 연금저축 (세액공제 + 장기 비과세)
💡 둘 다 활용하면 최고!
Q4. 금융소득 종합과세가 뭔가요?
A. 연간 배당소득 + 이자소득이 2,000만 원을 초과하면, 초과분을 근로소득과 합산하여 누진세율 (6~45%)로 과세됩니다.
대응 방법:
- ISA 계좌 활용 (비과세 한도 확보)
- 배당 ETF 비중 조절
- 성장주 ETF 추가 (배당 없음)
Q5. 연금저축에서 ETF를 언제든 팔 수 있나요?
A. 네, 계좌 내에서 자유롭게 매수/매도 가능합니다. 단, 계좌 밖으로 인출하면 세금 환수 + 16.5% 기타소득세가 부과되므로 주의하세요.
Q6. 연말정산 세액공제는 어떻게 받나요?
A. 연금저축에 납입하면 자동으로 국세청에 통보됩니다. 연말정산 시 회사에 제출하는 서류에 자동 반영되므로 별도 신청 불필요합니다.
Q7. ISA 만기 후 어떻게 하나요?
A. 3년 만기 후:
- 연장 가능 (추가 세제 혜택)
- 인출 가능 (비과세 혜택 유지)
- 연금계좌로 이전 (추가 세액공제 300만 원)
Q8. 배당 ETF를 ISA에 담으면 배당세가 0원인가요?
A. 일반형 ISA는 200만 원까지, 서민형 ISA는 400만 원까지 비과세입니다. 초과분은 9.9% 분리과세 (15.4%보다 유리).
Q9. 해외 ETF 세금 신고는 어떻게 하나요?
A. 매년 5월 종합소득세 신고:
- 증권사에서 제공하는 양도소득 자료 확인
- 홈택스에서 신고 (또는 세무사 의뢰)
- 양도소득세 납부
💡 국내 ETF는 신고 불필요!
Q10. ETF 세금을 줄이는 가장 좋은 방법은?
A. 1️⃣ 국내 상장 ETF 우선 투자
2️⃣ ISA에 배당 ETF 담기 (비과세 한도 활용)
3️⃣ 연금저축에 장기 ETF 담기 (세액공제 + 비과세)
4️⃣ 금융소득 2,000만 원 이하 유지 (종합과세 회피)
5️⃣ 장기 보유 (거래세 절감)
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📝 핵심 요약 3줄
1️⃣ 국내 상장 ETF가 세금 면에서 압도적 유리: 매매차익 비과세 + 배당세 15.4%
2️⃣ ISA + 연금저축 활용: 배당 비과세 + 연말정산 세액공제 (최대 99만 원)
3️⃣ 금융소득 2,000만 원 이하 유지 + 장기 보유: 종합과세 회피 + 거래세 절감